Где легче быть ИП: Россия, Германия, Франция, США

ИП в России открывается за 800 ₽ и три дня. В Германии — за 10–65 € и до месяца. Во Франции — бесплатно, но с оборота сразу 12,3–21,2%. В США — почти бесплатно, и 15,3% с прибыли.

Четыре системы, четыре разных способа брать деньги. Сравнил по пяти пунктам, которые реально чувствует предприниматель в первый год.

Что именно я сравнивал

Не «уровень жизни» и не «лёгкость ведения бизнеса по версии банка». Пять вещей:

1. Сколько стоит и сколько длится открытие.
2. С какого оборота появляется НДС (или его аналог).
3. Какие взносы платишь, даже если ничего не заработал.
4. Какой налог с дохода.
5. Что придётся сдавать и как часто.

Всё остальное — язык, клиенты, банки, соцзащита — за рамками таблицы, и об этом честно в конце.

Россия: дешевле всех войти, но взносы платишь всегда

Открытие. Заявление в ФНС: 800 ₽ пошлины, если несёшь бумаги, и 0 ₽, если подаёшь электронно с подписью. Срок — 3 рабочих дня, через сервис ФНС обещают быстрее.

НДС. Порог — 20 миллионов рублей в год. Пока не превысил, НДС не платишь вообще. Порог заморожен до 2029 года: обещанное снижение до 15 миллионов отложили на 2030-й. Не путать с патентом: там лимит дохода 15 миллионов наступает уже с 2027 года — это другой режим и другая цифра.

Взносы. 61 154 ₽ в 2027 году — независимо от дохода. Заработал ноль — заплатил. Плюс 1% с дохода свыше 300 тысяч, но не больше 342 923 ₽.

Налог. УСН: 6% с доходов или 15% с разницы, минимальный налог — 1% с дохода. Регионы могут снижать ставку.

Отчётность. Книга учёта доходов и расходов, декларация раз в год. Если стал плательщиком НДС — декларация ежеквартально, до 25-го числа.

Итог. Самое дешёвое открытие и самый щедрый порог по НДС. Но фиксированные взносы — это обязательство, которое не зависит от выручки: в первый год, когда клиентов ещё нет, они бьют сильнее всего.

Германия: страшно снаружи, просто внутри

Открытие. Gewerbeanmeldung — регистрация в местном ведомстве: 10–65 € (примерно 1–6 тысяч рублей), обычно 20–60. Официально до 4 недель, на практике чаще быстрее. Плюс «Fragebogen zur steuerlichen Erfassung» в налоговую — анкета, которую заполняют один раз.

НДС. Kleingewerbe по §19 UStG: не платишь НДС, пока оборот прошлого года не выше 25 000 € (около 2,24 млн ₽), а текущего — не выше 100 000 € (около 8,97 млн ₽). Раньше порог был 22 000 €, его подняли.

Взносы. У мелкого ремесленника/ИП нет обязательных взносов в пенсионный фонд и страхование по безработице — только медицинская страховка, и она обязательна.

Налог. Подоходный по прогрессии: начинается с 14% и доходит до 45% с прибыли, не с оборота. Gewerbesteuer не платится, пока прибыль ниже 24 500 €.

Отчётность. Kleingewerbe ведёт EÜR — простой учёт доходов и расходов, без двойной записи. Налоговую декларацию обычно делает Steuerberater, и это отдельная статья расходов: дешевле 500–800 € в год (45–72 тысячи рублей) за маленькое ИП редко выходит.

Итог. Вход дороже и медленнее, зато налог считается с прибыли, а не с оборота. Если прибыли нет — налога нет. Это принципиально другая логика, и для сервисного бизнеса с расходами она часто выгоднее.

Франция: бесплатно открыть, дорого удерживать

Открытие. Micro-entreprise регистрируется бесплатно через единое окно (guichet unique), обычно за день-два.

НДС. Франшиза по НДС при обороте до 85 000 € (около 7,62 млн ₽) для торговли и 37 500 € (около 3,36 млн ₽) для услуг; повышенные пороги — 93 500 и 41 250 €. Превысил — становишься плательщиком.

Взносы. Вот здесь главное: они считаются с оборота, а не с прибыли. Торговля — 12,3%, услуги — 21,2%, либеральные профессии — до 25,6%. Это не налог, это социальные взносы, и они первые в очереди.

Налог. Либо прогрессивный подоходный, либо «versement libératoire» — фиксированный процент с оборота (1% для торговли, 1,7% для услуг, 2,2% для либеральных).

Отчётность. Книга поступлений и декларация оборота — раз в месяц или квартал. Проще некуда.

Итог. Открыться легче всех, но платить начинаешь с первого евро оборота, а не с прибыли. Для услуг с высокой маржой это терпимо, для низкомаржинальной торговли — тяжело.

США: гибко, но зависит от штата

Открытие. Sole proprietor может работать без регистрации вообще — достаточно EIN (бесплатно). LLC регистрируется в штате: от 50 до 500 $ (примерно 4–40 тысяч рублей) плюс ежегодные сборы, которые в Калифорнии доходят до 800 $ в год (около 64 тысяч рублей).

НДС. Федерального НДС нет. Есть sales tax — налог с продаж, ставка и правила зависят от штата и города, а услуг он часто не касается вообще.

Взносы. Self-employment tax — 15,3% с чистой прибыли: 12,4% на социальное страхование и 2,9% на медицину. Это и «пенсионное», и «медицинское» в одном платеже.

Налог. Федеральный подоходный по прогрессии от 10% до 37% плюс налог штата, которого в Техасе и Флориде нет, а в Калифорнии он заметный.

Отчётность. Раз в год: Schedule C и личная декларация. Квартальные авансовые платежи, если налог большой.

Итог. Самое гибкое законодательство и самое разное: «США» — это 50 разных налоговых систем. Сравнивать «Америку» одной строкой нельзя, и это её главная особенность.

Сводная таблица

Коротко: Россия — 6% с дохода и 61 154 ₽ взносов; Германия — НДС только с 25 000 € оборота; Франция — 12,3% с оборота; США — 15,3% с прибыли. Полная таблица — ниже.

Таблица картинкой — чтобы не разъезжалась при чтении с телефона.

Кому что подходит

Услуги, оборот до 25 000 € — Германия: НДС нет, налог с прибыли, учёт простой. Минус — язык и Steuerberater.

Услуги с оборотом 40 тысяч евро и выше — Франция уже дорогая: 21,2% с оборота съедают маржу, даже если прибыль небольшая.

Торговля с низкой маржой — Россия или США: там налог не привязан к обороту так жёстко.

Первый год без клиентов — Россия плохой вариант: 61 154 ₽ взносов надо заплатить при нуле. В Германии при нулевой прибыли налога нет, но медстраховка всё равно обязательна.

Гибкость и «попробовать» — США: sole proprietor без регистрации, EIN бесплатно, отчитался один раз в год.

Чего в этой таблице нет

Честно: в ней нет качества жизни, доступа к клиентам, скорости банков, стоимости бухгалтера, языка и того, как к вам относятся в налоговой.

И главное — в ней нет ответа на вопрос «где легче». Легче открыть — во Франции и США. Легче удержаться при небольшой прибыли — в Германии. Легче стартовать без денег и с одной идеей — в России, но там же обиднее всего платить в первый пустой год.

Выбор страны — это не про ставку. Это про то, где у вас клиенты и на каком языке вы готовы объясняться с налоговой.

Курс для пересчёта — ЦБ РФ на 31.10.2026: 1 € = 89,66 ₽, 1 $ = 80,56 ₽. Пересчёт приблизительный, для сравнения на глаз: курсы двигаются, а пороги в евро и долларах от курса не зависят.

Цифры проверены по первоисточникам: НК РФ (ст. 346.13, 430), ФНС (регистрация ИП), §19 UStG и Gewerbesteuer-Freibetrag (IHK), URSSAF и service-public.fr (micro-entreprise, franchise en base), IRS (self-employment tax 15,3%). Ставки и пороги меняются — перед решением проверяйте актуальные значения. Это разбор, а не налоговая консультация.

Мы в DueBuddy разбираем входящие счета в данные для бухгалтерии — на русском, немецком, итальянском, польском и французском. Если вы работаете с клиентами в двух странах и получаете их счета в трёх форматах, это как раз наша история.