VAT rates by country in 2026 — table with dates and sources
The reference our service validates invoices against: standard rate, reduced rates, changes with dates and legal sources. Generated from the same file the invoice check uses.
Table
| Country | Standard | Reduced | Changes |
|---|---|---|---|
| France FR | 20% | 10% — taux intermédiaire; 5.5% — taux réduit: alimentation, livres; 2.1% — taux particulier: presse, médicaments | — |
| Germany DE | 19% | 7% — § 12 Abs. 2 UStG: Lebensmittel, Bücher, Hotels; 0% — § 12 Abs. 3 UStG: Photovoltaik | 16% с 2020-07-01 до 2020-12-31 (временное снижение COVID); 19% с 2021-01-01 — по настоящее время (Regelsteuersatz wieder) |
| Italy IT | 22% | 10% — aliquota ridotta; 5% — aliquota ridotta (sociale); 4% — aliquota minima | — |
| Poland PL | 23% | 8% — stawka obniżona; 5% — stawka obniżona: żywność, książki; 0% — eksport, WDT | — |
| Russia RU | 22% | 10% — продукты, детские товары, медикаменты, книги; 5% — УСН, доход 20–272,5 млн ₽ (425-ФЗ); 7% — УСН, доход 272,5–490,5 млн ₽ (425-ФЗ); 0% — экспорт, международные перевозки | 20% с 2019-01-01 до 2025-12-31 (основная до реформы 2026); 22% с 2026-01-01 — по настоящее время (ФНС, 425-ФЗ от 28.11.2025) |
| Australia AU | 10% | — | — |
| Austria AT | 20% | 10% — ermäßigt: Lebensmittel, Bücher; 13% — Sondersatz: Kultur, Tiere, Pflanzen, Wein, Sport; 4.9% — § 10 Abs. 3: Grundnahrungsmittel (с 01.07.2026) | — |
| Belarus BY | 20% | 10% — продовольственные и детские товары; 0% — экспорт | 26% с 2022-05-01 до 2022-12-31 (услуги передачи данных (Указ № 131)) |
| Belgium BE | 21% | 12% — tarif réduit: restaurants; 6% — tarif réduit: alimentation, livres; 0% — export | — |
| Canada CA | 12% | — | 14% с 2025-04-01 — по настоящее время (HST 14%: Новая Шотландия (5+9) с 01.04.2025) |
| Georgia GE | 18% | 0% — экспорт, международные перевозки | — |
| Kazakhstan KZ | 16% | 5% — медизделия и медуслуги; с 2027 — 10%; 10% — отечественные печатные издания; 0% — экспорт, международные перевозки, ГОБМП/ОСМС | 16% с 2026-01-01 — по настоящее время (НК РК п. 1 ст. 503: 16% с 01.01.2026) |
| Netherlands NL | 21% | 9% — verlaagd tarief: eten, boeken; 0% — nultarief: export | — |
| Saudi Arabia SA | 15% | 0% — экспорт, международный транспорт | 15% с 2020-07-01 — по настоящее время (ZATCA, стандартная ставка) |
| Spain ES | 21% | 10% — tipo reducido; 4% — tipo superreducido; 0% — exportación | — |
| Switzerland CH | 8.1% | 2.6% — reduziert: Lebensmittel, Bücher; 3.8% — Sondersatz: Beherbergung | 8.1% с 2024-01-01 — по настоящее время (Normalsatz (с 2024)) |
| UAE AE | 5% | 0% — экспорт, международный транспорт | — |
| Ukraine UA | 20% | 14% — сільгосппродукція; 7% — ліки, медичні вироби, культура, готелі; 0% — експорт | — |
| United Kingdom GB | 20% | 5% — reduced rate: энергоносители; 0% — zero rate: еда, книги, детская одежда | 12.5% с 2021-10-01 до 2022-03-31 (временная ставка HoReCa/туризм) |
| United States US | нет НДС (sales tax) | — | — |
Data as of 24 October 2026. For the US the table shows sales tax instead of VAT: the rate depends on state and county, so we do not validate it.
Why this matters for invoices
The rate is taken on the date of supply or acceptance, not the payment date. An invoice dated 30 December and paid in January belongs to the previous year, and must carry that year's rate. This is where reconciliation gaps come from.
This reference is not tax advice: rules change and interpretation depends on the transaction. We show what we validate in invoices and always flag uncertain cases.
Check your own invoices
Five documents free, no card: the service shows whether the rate matches the tax amount and whether dates are consistent.
Check your own invoices