Ставки НДС по странам на 2026 год — таблица с датами и источниками
Справочник, по которому наш сервис проверяет счета: основная ставка, пониженные, изменения с датами и ссылками на нормы. Собран из того же файла, что использует проверка счетов.
Таблица
| Страна | Основная | Пониженные | Изменения |
|---|---|---|---|
| Германия DE | 19% | 7% — § 12 Abs. 2 UStG: Lebensmittel, Bücher, Hotels; 0% — § 12 Abs. 3 UStG: Photovoltaik | 16% с 2020-07-01 до 2020-12-31 (временное снижение COVID); 19% с 2021-01-01 — по настоящее время (Regelsteuersatz wieder) |
| Италия IT | 22% | 10% — aliquota ridotta; 5% — aliquota ridotta (sociale); 4% — aliquota minima | — |
| Польша PL | 23% | 8% — stawka obniżona; 5% — stawka obniżona: żywność, książki; 0% — eksport, WDT | — |
| Россия RU | 22% | 10% — продукты, детские товары, медикаменты, книги; 5% — УСН, доход 20–272,5 млн ₽ (425-ФЗ); 7% — УСН, доход 272,5–490,5 млн ₽ (425-ФЗ); 0% — экспорт, международные перевозки | 20% с 2019-01-01 до 2025-12-31 (основная до реформы 2026); 22% с 2026-01-01 — по настоящее время (ФНС, 425-ФЗ от 28.11.2025) |
| Франция FR | 20% | 10% — taux intermédiaire; 5.5% — taux réduit: alimentation, livres; 2.1% — taux particulier: presse, médicaments | — |
| Австралия AU | 10% | — | — |
| Австрия AT | 20% | 10% — ermäßigt: Lebensmittel, Bücher; 13% — Sondersatz: Kultur, Tiere, Pflanzen, Wein, Sport; 4.9% — § 10 Abs. 3: Grundnahrungsmittel (с 01.07.2026) | — |
| Беларусь BY | 20% | 10% — продовольственные и детские товары; 0% — экспорт | 26% с 2022-05-01 до 2022-12-31 (услуги передачи данных (Указ № 131)) |
| Бельгия BE | 21% | 12% — tarif réduit: restaurants; 6% — tarif réduit: alimentation, livres; 0% — export | — |
| Великобритания GB | 20% | 5% — reduced rate: энергоносители; 0% — zero rate: еда, книги, детская одежда | 12.5% с 2021-10-01 до 2022-03-31 (временная ставка HoReCa/туризм) |
| Грузия GE | 18% | 0% — экспорт, международные перевозки | — |
| Испания ES | 21% | 10% — tipo reducido; 4% — tipo superreducido; 0% — exportación | — |
| Казахстан KZ | 16% | 5% — медизделия и медуслуги; с 2027 — 10%; 10% — отечественные печатные издания; 0% — экспорт, международные перевозки, ГОБМП/ОСМС | 16% с 2026-01-01 — по настоящее время (НК РК п. 1 ст. 503: 16% с 01.01.2026) |
| Канада CA | 12% | — | 14% с 2025-04-01 — по настоящее время (HST 14%: Новая Шотландия (5+9) с 01.04.2025) |
| Нидерланды NL | 21% | 9% — verlaagd tarief: eten, boeken; 0% — nultarief: export | — |
| ОАЭ AE | 5% | 0% — экспорт, международный транспорт | — |
| США US | нет НДС (sales tax) | — | — |
| Саудовская Аравия SA | 15% | 0% — экспорт, международный транспорт | 15% с 2020-07-01 — по настоящее время (ZATCA, стандартная ставка) |
| Украина UA | 20% | 14% — сільгосппродукція; 7% — ліки, медичні вироби, культура, готелі; 0% — експорт | — |
| Швейцария CH | 8.1% | 2.6% — reduziert: Lebensmittel, Bücher; 3.8% — Sondersatz: Beherbergung | 8.1% с 2024-01-01 — по настоящее время (Normalsatz (с 2024)) |
Данные на 24.10.2026. Для США указан не НДС, а sales tax: ставка зависит от штата и округа, поэтому мы её не проверяем.
Почему это важно для счетов
Ставка берётся на дату отгрузки или акта, а не на дату оплаты. Счёт от 30 декабря, оплаченный в январе, относится к прошлому году — и ставка в нём должна быть прошлогодняя. Из-за этого и возникают расхождения, которые ищут полдня.
Справочник не заменяет консультацию: нормы меняются, а толкование зависит от операции. Мы показываем то, что проверяем в счетах, и всегда помечаем сомнительные случаи.
Проверить свои счета
Пять документов бесплатно, без карты: сервис покажет, сходится ли ставка с суммой налога и есть ли расхождения в датах.
Проверить свои счета